PLANURI DE IMPLEMENTARE A STANDARDELOR DE CONTROL INTERN

Standardul 1 Etica și integritatea

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Aducerea la cunoştinţă a normelor interne (etice şi de conduită)	Codul etic şi de conduită va fi postat pe site-ul web al instituţiei şi va fi comunicat şi procesat salariaţilor de catre şefii de compartiment	La începutul anului școlar	Proces verbal de distribuire şi luare la cunoştinţă semnat	1.Ca personalul să parcurgă superficial documentul. 2. Ca personalul să nu se adreseze cazuri de încălcare a normelor etice.	Mediu Grav	Șefii de compartimente
2	Respectarea normelor interne (valorile etice şi de integritate)	Completarea declaraţiilor de avere, de interese, de către salariati, anual, sau la încetarea raporturilor de munca.	Anual sau la incetarea raporturilor de munca.	Declarații avere și interese completate	1.Eliberarea cu întârziere fişei fiscale poate duce la depunerea documentelor după termenul stabilit. 2.Completarea cu date eronate a declaraţiilor. 3.Completarea documentelor şi depunerea lor după termenul stabilit prin lege,fără justificare.	Mediu Grav Grav	Șefii de compartimente
3	Monitorizarea procesului în cadrul institutiei	Evaluarea respectării valorilor etice şi de integritate.	Anual	Procese- verbale Rapoarte	1.Ca ambele părţi să trateze superficial această temă ca urmare a noutăţii sale.	Grav	Șefii de compartimente și salariații

Standardul 2 Atribuții, funcții, sarcini

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Aducerea la cunoştinţă a atribuţiilor de serviciu, specifice instituţiei/ compartimentului	Conducătorul institutiei asigură corelarea atribuţiilor şi sarcinilor personalului din subordine cu obiectivele strategice	Permanent	R.O.F./ROI actualizat	1.Necorelarea obiectivelor instituţiei cu priorităţile compartimentelor	Mediu	Șefii de compartimente
2	Aducerea la cunoştinţă a atribuţiilor de serviciu, specifice instituţiei/ compartimentului	Clarificări în cadrul şedinţelor compartimentului	Periodic	Minute de ședință	1.Suprapuneri de sarcini. 2.Neîndeplinire a atribuţiilor ca urmare a unor probleme personale, justificate prin acte.	Mediu Mediu	Șefii de compartimente
3	Îndeplinirea atribuţiilor de serviciu, specifice compartimentelor	Elaborarea şi semnarea fişelor de post.	La începutul anului școlar	Fișe de post semnate	1.Conducătorul Compartimentului să intocmeasca superficial fişa postului. 2.Modificarea fişei postului de mai multe ori în cadrul unui an calendaristic, ca urmare a schimbărilor instituţionale, poate afecta capacitatea personalului de a adapta permanent schimbării.	Mediu Mediu	Șefii de compartimente și salariații
4	Aducerea la cunoştinţă a atribuţiilor de serviciu, specifice instituţiei/ compartimentului	Cunoaşterea obiectivelor strategice ale entitatii şi a priorităţilor compartimentului	Periodic	Proces verbal de distribuire şi luare la cunoştinţă	Personalul să parcurgă superficial documentul.	Mediu	Salariații
5	Monitorizarea, evaluarea procesului, în cadrul institutiei.	Analiza lunara si semestriala a activităţii compartimentelor.	Lunar Semestrial	Rapoarte	1.Întocmire superficială /incorectă a rapoartelor	Mediu	Șefii de compartimente
6	Îndeplinirea atribuţiilor de serviciu, specifice compartimentelor	Repartizare/solicitare de elaborare a unor documente, stabilind şi termene de soluţionare	Permanent	Număr dosare/ documente, pe categorii şi pe stadiu (îndeplinite, în curs), raportate pe an.	1.Suprapuneri de atribuţii şi responsabilităţi.	Mediu	Conducătorul institutiei pentru repartizare/ solicitare de elaborare a unor documente, stabilire a unor termene de soluţionare. Personalul de executie pentru îndeplinirea sarcinilor repartizate

Standardul 3 Competența, performanța

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Crearea cadrului pentru creşterea performanţei	Discutarea rezultatelor evaluării şi realizarea de planuri de dezvoltare personală	Anual	Rapoarte Procese-verbale	Superficialitate in abordarea rezultatelor evaluarii	Mediu	Conducerea școlii
2	Dezvoltarea competenţei profesionale a angajaţilor	Identificarea şi valorificarea oportunităţilor de dezvoltare a competenţei angajaţilor prin mijloace ca: participarea tuturor angajaţilor la programe de pregătire profesională rotaţia personalului în realizarea sarcinilor	Permanent	Plan de formare profesionala cu documentatia aferenta	Supraîncărcarea cu sarcini a personalului	Grav	Șefii de compartimente
3	Crearea cadrului pentru creşterea performanţei	Dezvoltarea de bune practici, proceduri sau ghiduri, după caz, care duc la crearea unui mediu de lucru care încurajează performanţa	Permanent	Rapoarte de evaluare	Lipsa unei culturi a performanţei	Mediu	Conducerea școlii
4	Crearea cadrului pentru creşterea performanţei	Realizarea evaluării anuale în concordanţă cu legislaţia în vigoare	Anual	Rapoarte de evaluare	Neînţelegerea utilităţii bunelor practici de resurse umane	Mediu	Conducerea școlii
5	Dezvoltarea competenţei profesionale a angajaţilor	Identificarea nevoilor de dezvoltare profesională ale personalului	Anual	Plan de formare profesionala cu documentatia aferenta	Nevoi identificate superficial	Mediu	Șefii de compartimente
6	Dezvoltarea competenţei profesionale a angajaţilor	Alocarea sarcinilor pe baza abilităţilor şi competenţelor şi ţinând cont de nevoile de dezvoltare profesională identificate	Permanent	Plan de formare profesionala cu documentatia aferenta	Sarcinile repartizate nu reflectă competențele	Grav	Șefii de compartimente

Standardul 4 Structura organizatorică

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Îndeplinirea obiectivelor institutiei stabilite în condiii de eficienţă, eficacitate şi legalitate.	Modificarea fişelor de post în concordanţă cu atribuţiile prevăzute în R.O.F. precum şi asigurarea echilibrului între sarcini, responsabilităţi, competenţe	Ori de cate ori este nevoie	R.O.F. actualizat, organigrama si fisele de post	Sa nu fie realizata aceasta actiune	Grav	Conducerea școlii
2	Îndeplinirea obiectivelor institutiei stabilite în condiii de eficienţă, eficacitate şi legalitate.	Stabilirea organigramei institutiei	Ori de cate ori este nevoie	R.O.F. actualizat, organigrama si fisele de post	Organigrama sa nu reflecte nevoile organizationale	Grav	Conducerea școlii
3	Îndeplinirea obiectivelor institutiei stabilite în condiii de eficienţă, eficacitate şi legalitate.	Actualizarea R.O.F. cu noile atribuţii ale structurilor institutiei ( Directii, compartimente si birouri) ori de câte ori obiectivele acestora sunt revizuite.	Când intervin modificări în structura organizatorică a instituţiei, precum şi modificări de ordin legislativ	R.O.F. actualizat, organigrama si fisele de post	Încărcarea excesivă cu sarcini a personalului	Mediu	Conducerea școlii

Standardul 5 Obiective

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Armonizarea obiectivelor structurilor organizatorice cu cele ale institutiei.	1.Stabilirea obiectivelor generale si a celor specifice ale institutiei conform legislaţiei în vigoare	Când intervin modificări în structura organizatorică a instituţiei, precum şi modificări de ordin legislativ	Lista cu obiectivele generale si cele specifice	Obiectivele nu sunt relevante	Grav	Conducerea școlii
2	Actualizarea Obiectivelor specifice atunci când intervin schimbări organizaţionale	1.Realizarea unei legaturi directe intre obiectivele generale si obiectivele specifice ale institutiei.	Ori de cate ori este nevoie	ROF ROI	Cele doua tipuri de obiective sa nu fie corelate	Mediu	Conducerea școlii
3	Armonizarea obiectivelor structurilor organizatorice cu cele ale institutiei.	1.Comunicarea obiectivelor generale si specifice personalului institutiei	Ori de cate ori este nevoie	ROF ROI	Salariatii nu manifesta interes fata de informarea lor	Mediu	Conducerea școlii
4	Armonizarea obiectivelor structurilor organizatorice cu cele ale institutiei.	2.Stabilirea obiectivelor individuale ale salariatilor.	Anual	Fișele de post	Obiectivele nu sunt relevante	Mediu	Conducerea școlii

Standardul 6 Planificarea

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Evaluarea personalului institutiei pentru activitatea desfăşurată în anul precedent	Elaborarea şi aprobarea raportului de evaluare individuală.	Anual	Raport de autoevaluare aprobat	Raportul nu reflectă corect activitatea desfășurată	Grav	Conducerea școlii
2	Planificarea activităţilor specifice care au caracter de regularitate	Organizarea unei/unor şedinţe cu personalul din cadrul structurilor institutiei.	Periodic	Minuta/Minutele şedinţei/şedinţelor	1.Amânarea întâlnirilor datorită agendei de lucru încărcate a conducerii. 2.De suprapunere de sarcini. 3.De neîndeplinire a atribuţiilor de serviciu de către angajat.	Mediu Mediu Grav	Conducerea școlii Personalul de execuție
3	Monitorizarea, evaluarea modului de îndeplinire a sarcinilor specifice de serviciu	Organizarea unor ședințe de analiză Elaborarea rapoartelor de monitorizare	Permanent	Documente/dosare de lucru elaborate	Evaluare superficială	Mediu	Conducerea școlii

Standardul 7 Monitorizarea performanțelor

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Evaluarea performanentelor individuale ale salariatilor	Conducerea institutiei aprobă rapoarte de evaluare a activitatii pentru fiecare salariat	Anual	Fișe de evaluare anuală	Evaluarea sa nu reflecte rezultatele activitatii fiecarui salariat	Grav	Conducerea școlii
2	Monitorizarea performanţelor la nivelul institutiei	Stabilirea indicatorilor de evaluare a performanţei salariatilor	Anual	Indicatori de performanță stabiliți	Includerea unor indicatori irelevanţi	Mediu	Conducerea școlii
3	Monitorizarea performanţelor la nivelul institutiei	Stabilirea inidcatorilor de performanță la nivelul fiecarei structuri organizationale interne conform actelor normative ce reglementeaza domeniul de activitate	Anual	Lista cu obiectivele specifice	Includerea unor indicatori irelevanţi	Mediu	Conducerea școlii

Standardul 8 Managementul riscului

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Identificarea Riscurilor existente la nivelul unitatii	Desemnarea unui salariat responsabil de coordonarea activitatii de inventariere a riscurilor la nivelul fiecărui compartiment	La începutul anului școlar	Decizie	Absenţa unei persoane cu atribuţii clare în domeniul gestionării riscurilor poate crea disfuncţionalităţi în procesul de identificare şi evaluare a riscurilor	Mediu	Conducerea școlii
2	Monitorizarea implementării acţiunilor de diminuare a riscurilor	1.Urmărirea termenelor din Registrul Riscurilor 2.Evaluarea lunară a sistemului de management al riscului la nivelul institutiei	Permanent Lunar	Rapoarte de informare de către Comisia de control intern	Lipsa de corelare a actiunilor între Responsabilii de risc şi Sefii de compartiment Schimbări organizatorice la nivelul structurilor institutiei	Mediu	Șefii de compartiment Responsabilii de riscuri
3	Analiza şi tratarea riscurilor	Analiza riscurilor (Sef compartiment, Responsabil de risc, Persoana care a identificat riscul)	Ori de câte ori este nevoie	Fișe identificare riscuri	Riscurile nu sunt clasificate în funcţie de relevanţă şi ca atare nu pot fi redresate prin măsuri potrivite	Mediu	Șefii de compartiment Responsabilii de riscuri
4	Identificarea Riscurilor existente la nivelul unitatii	Transmiterea alertelor de risc atunci când este cazul	Permanent	Formulare alertă riscuri	Necompletarea formularelor atunci când un risc este identificat	Mediu	Șefii de compartiment Responsabilii de riscuri
5	Identificarea Riscurilor existente la nivelul unitatii	Elaborarea unui registru al riscurilor la nivelul intregii structuri organizationale si fişe de identificare a riscurilor la nivelul fiecarui compartiment	Permanent	Registrul riscurilor si fisele de riscuri pe compartimente	Lipsa unui registru al riscurilor poate duce la o identificare scăzută şi defectuoasă a riscurilor	Mediu	Comisia de control intern

Standardul 9 Proceduri

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	1.Elaborarea de Proceduri de sistem si proceduri operationale la nivelul institutiei	Intocmirea unui ghid de realizare a procedurilor	La începutul anului școlar	Ghid elaborat	Inexistența unui mod clar și concis de întocmire a procedurilor	Grav	Conducerea școlii
2	1.Elaborarea de Proceduri de sistem si proceduri operationale la nivelul institutiei	Elaborarea Procedurilor de sistem si operaţionale	Ori de câte ori este nevoie	Proceduri întocmite	Sa nu fie intocmite conform legislatiei aferente	Mediu	Comisia de control intern
3	1.Elaborarea de Proceduri de sistem si proceduri operationale la nivelul institutiei	Desemnarea persoanelor care vor elabora procedurile	La începutul anului școlar	Decizie internă	Sarcini suprapuse ale persoanelor desemnate	Mediu	Conducerea școlii
4	Actualizarea procedurilor la nivelul tuturor structurilor organizatorice ale institutiei	Actualizarea procedurilor	Ori de câte ori este nevoie	Proceduri actualizate	Actualizarea sa nu fie facuta la termen sau să nu fie conform legislației	Mediu	Comisia de control intern
5	Distribuirea procedurilor	Distribuirea Procedurilor operationale si de sistem	Ori de câte ori este nevoie	Listă difuzare	Procedurile nu sunt distribuite tuturor persoanelor interesate	Mediu	Comisia de control intern
6	1.Elaborarea de Proceduri de sistem si proceduri operationale la nivelul institutiei.	Aprobarea internă a Procedurilor	Ori de câte ori este nevoie	Decizie internă	Suprapunerea de sarcini	Mediu	Conducerea școlii
7	1.Elaborarea de Proceduri de sistem si proceduri operationale la nivelul institutiei.	Identificarea activităţilor procedurabile	La începutul anului școlar	Listă activități procedurabile	Identificarea unor activităţi prea detaliate	Mediu	Comisia de control intern

Standardul 10 Supravegherea

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Supervizarea activităţii din structurile organizatorice şi implementarea măsurilor de control	1.Analiza îndeplinirii obiectivelor specifice ale structurilor organizatorice şi prezentarea acesteia în raportul anual.	Anual	Inventarul obiectivelor specifice	Rezultatele analizei sa nu corespunda realitatii	Grav	Conducerea școlii Comisia de control intern
2	Supervizarea activităţii din structurile organizatorice şi implementarea măsurilor de control	2.Actualizarea obiectivelor generale si specifice conform noii structuri a instituţiei.	Ori de câte ori intervin modificări în structura organizatorică a instituţiei	Inventarul obiectivelor actualizate	Neactualizarea obiectivelor conform legislatiei	Grav	Conducerea școlii Comisia de control intern
3	Supervizarea activităţii din structurile organizatorice şi implementarea măsurilor de control	3.Utilizarea indicatorilor de performanţă pentru evaluarea activităţii salariatilor	Anual	Indicatori de performanta relevanti	Indicatorii sa nu fie relevanti	Mediu	Conducerea școlii
4	Supervizarea activităţii din structurile organizatorice şi implementarea măsurilor de control	4.Supervizarea activităţilor care prezintă risc ridicat	Lunar	Raport de monitorizare	Nu au fost identificate riscuri	Mediu	Comisia de control intern
5	Supervizarea activităţii din structurile organizatorice şi implementarea măsurilor de control	5.Analiza problemelor /neregularităţilor/ riscurilor identificate în cadrul procesului de supervizare şi implementarea măsurilor de prevenire /înlăturare a acestora	Semestrial Anual	Raport de monitorizare	Analiza să nu fie făcută la timp	Mediu	Comisia de control intern

Standardul 11 Continuitatea activității

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Asigurarea continuităţii activitatilor operaţionale	1.Respectarea prevederilor legale precum şi a procedurilor în îndeplinirea atribuţiilor structurilor interne	Permanent	Proceduri de lucru	Nerespectarea procedurilor sau implementarea defectuoasă a acestora	Mediu	Conducerea școlii Comisia de control intern
2	Asigurarea continuităţii activitatilor operaţionale	2.Desemnarea unui înlocuitor pentru fiecare angajat în perioada în care responsabilul nu se afla in institutie	Permanent	Fișe de post	Număr mic de salariați	Mediu	Conducerea școlii Comisia de control intern
3	Asigurarea continuităţii activitatilor operaţionale	3.Delegarea de competenţe salariatilor	Ori de câte ori este nevoie	Procedură delegare sarcini	Îndeplinirea defectuoasă a sarcinilor delegate	Mediu	Conducerea școlii
4	Asigurarea continuităţii activitatilor operaţionale	4.Inventarierea situatiilor care pot genera intreruperea activitatii si gasirea unor solutii pentru rezolvarea acestora	Permanent	Suport informațional	Suport informatic de stocare a documentelor cu durată de viaţă redusă	Mediu	Comisia de control intern

Standardul 12 Informarea și comunicarea

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Asigurarea informării corespunzătoare în cadrul institutiei	1.Transmiterea informaţiilor necesare în vederea îndeplinirii sarcinilor specifice, precum şi a oricăror altor informaţii de interes pentru personalul institutiei	Ori de câte ori este nevoie	Copii ale notelor, adreselor, referatelor, rapoartelor, etc; mesaje electronice (după caz)	Informarea incompletă sau cu întârziere	Mediu	Conducerea școlii
2	Asigurarea informării corespunzătoare în cadrul institutiei	2.Informarea conducerii institutiei cu privire la aspectele relevante ce decurg din îndeplinirea atribuţiilor specifice salariatilor	Ori de câte ori este nevoie	Rapoarte de informare; minute ale şedinţelor	Informarea incompletă sau cu întârziere	Mediu	Personalul de execuție
3	Asigurarea informării corespunzătoare în cadrul institutiei, a celorlalte structuri funcţionale, precum şi a altor entitati cu care exista colaborare	Informarea conducerii institutiei	Periodic	Informări, note, adrese, referate, după caz	Înregistrarea de întârzieri în efectuarea informării	Mediu	Șefii de compartimente Personalul de execuție
4	Asigurarea informării corespunzătoare în cadrul institutiei, a celorlalte structuri funcţionale, precum şi a altor entitati cu care exista colaborare	Informarea celorlalte structuri funcţionale ale Institutiei, precum şi a altor instituţii	Periodic	Decizii, note interne, informări, referate, adrese, după caz	Supraaglomerare cu sarcini	Mediu	Șefii de compartimente
5	Asigurarea unei comunicări eficiente în cadrul institutiei	1.Informarea personalului cu privire la reglementările referitoare la comunicarea intra şi extrainstituţională	Permanent	Informări oficiale	Personalul nu cunoaşte circuitul informaţional la nivelul institutiei	Grav	Conducerea școlii
6	Asigurarea unei comunicări eficiente în cadrul institutiei	2.Respectarea circuitului documentelor si monitorizarea respectarii acestuia	Permanent	Procedura de sistem circuitul documentelor	Nerespectarea circuitului documentelor	Mediu	Șefii de compartimente Personalul de execuție
7	Asigurarea unei comunicări eficiente în cadrul institutiei	3.Organizarea de şedinţe la nivelul structurilor organizationale interne	Periodic	Minute ale ședințelor	Nu au fost identificate riscuri		Șefii de compartimente
8	Asigurarea unei comunicări eficiente în cadrul institutiei	4.Monitorizarea tuturor formelor de comunicare existente la nivelul institutiei	Permanent	Rapoarte	Monitorizarea sa nu fie facuta din cauza supraincarcarii personalului de conducere	Mediu	Conducerea școlii
9	Asigurarea unei comunicări eficiente intre structurile institutiei precum şi cu alte instituţii sau cu publicul	1.Asigurarea unor canale de comunicare	Permanent	Canale de comunicare eficiente	Transmiterea cu intarziere a unor informatii	Mediu	Șefii de compartimente Personalul de execuție
10	Asigurarea unei comunicări eficiente intre structurile institutiei precum şi cu alte instituţii sau cu publicul	2.Desemnarea unor persoane responsabile pentru activităţile de comunicare precum şi formarea unor grupuri de lucru ori de câte ori este cazul	Permanent	Persoană desemnată	Supraaglomerarea cu sarcini a personalului	Mediu	Conducerea școlii

Standardul 13 Gestionarea documentelor

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Asigurarea unui sistem eficient privind corespondenţa documentelor	Respectarea circuitului documentelor în cadrul institutiei	Permanent	Procedura privind circuitul documentelor	Circuitul documentelor nu este respectat	Grav	Personalul de execuție
2	Asigurarea unui sistem eficient privind corespondenţa documentelor	Cunoaşterea şi utilizarea eficienta a procedurii de lucru privind inregistrarea documentelor	Permanent	Procedura privind circuitul documentelor	Procedura de lucru este folosita in mod eronat	Mediu	Personalul de execuție
3	Asigurarea unui sistem eficient privind arhivarea documentelor	Aplicarea procedurii de sistem privind arhivarea documentelor în cadrul institutiei	Ori de câte ori este nevoie	Procedura privind arhivarea documentelor	Procedura nu este respectată	Mediu	Șefii de compartimente
4	Asigurarea unui sistem eficient privind corespondenţa documentelor	Utilizarea celor mai rapide şi sigure metode de transmitere a documentelor către structurile organizationale din cadrul Institutiei si in afara acesteia.	Permanent	Procedura privind circuitul documentelor	Metodele respective sunt folosite defectuos	Grav	Șefii de compartimente Personalul de execuție

Standardul 14 Raportarea contabilă și financiară

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Formularea de ipoteze valabile în vederea îndeplinirii obiectivelor institutiei	Personalului implicat în realizarea obiectivelor se aduc la cunoştinţă ipotezele de lucru	Ori de câte ori intervin modificări în structura organizatorică a instituţiei şi ori de câte ori se stabilesc obiectivele institutiei	Inventarul ipotezelor de lucru	Ipotezele nu sunt corelate cu obiectivele generale si specifice ale institutiei	Mediu	Conducerea școlii
2	Formularea de ipoteze valabile în vederea îndeplinirii obiectivelor institutiei	Orice modificare a ipotezelor este comunicată personalului	Ori de câte ori este nevoie	Inventarul ipotezelor de lucru	Ipotezele nu sunt corelate cu obiectivele generale si specifice ale institutiei	Mediu	Conducerea școlii
3	Reevaluarea obiectivelor	Obiectivele sunt reevaluate ori de câte ori ipotezele care au stat la baza definirii lor au suferit modificări	Ori de câte ori este nevoie	Inventarul obiectivelor reevaluate	Nu au fost identificate riscuri semnificative
4	Formularea de ipoteze valabile în vederea îndeplinirii obiectivelor institutiei	Stabilirea ipotezelor de lucru Orice modificare a ipotezelor este comunicată personalului	Ori de câte ori este nevoie	Inventarul ipotezelor de lucru	Ipotezele nu sunt corelate cu obiectivele generale si specifice ale institutiei	Mediu	Conducerea școlii

Standardul 15 Evaluarea sistemului de control intern managerial

Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc aferent		Responsabil
Nr. crt.	Obiective	Acţiuni planificate în vederea realizării obiectivelor	Termen	Indicator de realizare	Risc identificat	Nivel estimat
1	Dezvoltarea unei strategii unitare in domeniul controlului intern in concordanta cu standardele	Aducerea la cunostinta a cadrului legislativ privind controlul intern	Permanent	Informari si instruiri privind rolul SCIM	Informarea nu este facuta in timp util	Mediu	Conducerea școlii
2	Dezvoltarea unei strategii unitare in domeniul controlului intern in concordanta cu standardele	Actualizarea documentelor strategice in domeniul controlului intern	Permanent	Plan de dezvoltare a sistemului de control intern managerial Registru proceduri Registru riscuri Fișe implementare standarde Planuri implementare standarde	Actualizarea documentelor nu respectă prevederile legislației	Mediu	Conducerea școlii Comisia de control intern managerial
3	Evaluarea controlului intern	1.Verificarea documentelor interne intocmite in vederea implementarii standardelor de control intern	Periodic	Documente relevante pentru fiecare standard de control	Documentele sunt întocmite deficitar	Mediu	Conducerea școlii
4	Evaluarea controlului intern	2.Intocmirea raportarilor prevazute de O.M.F.P. nr.946/2005, cu modificarile si completarile ulterioare	Semestrial Anual	Chestionar de autoevaluare a stadiului de implementare a standardelor de control intern/managerial Situație centralizatoare semestrială/anuală privind stadiul implementării şi dezvoltării sistemului de control intern managerial Raport asupra sistemului de control intern managerial	Rezultatele raportarilor nu corespund realitatii	Grav	Conducerea școlii Comisia de control intern managerial

BAZE DE DATE ONLINE

Autentificare Forum

PLANURI DE IMPLEMENTARE A STANDARDELOR DE CONTROL INTERN